ENTừ 01/01/2026, Nghị quyết số 68-NQ/TW và những chính sách liên quan đến việc kê khai và nộp thuế của hộ kinh doanh bắt đầu có hiệu lực đã loại bỏ chính sách thuế khoán. Do đó những hộ có mức doanh thu cao đang cân nhắc giữa việc: tiếp tục duy trì hộ, thực hiện kê khai hay chuyển đổi thành công ty? Đâu là giải pháp tối ưu hơn?
Sau đây là những lý do hộ kinh doanh nên chuyển đổi lên công ty từ 2026:
1. Chính sách thuế của công ty:
Trước đây, một trong những lợi thế lớn nhất của hộ kinh doanh là được hưởng mức thuế khoán, không cần thực hiện những sổ sách kế toán, kê khai thuế, hoá đơn điện tử,… như một công ty thu nhỏ. Vậy chính sách thuế của công ty như thế nào:
Công ty kinh doanh thông thường sẽ phải kê khai, nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp. Trừ một số trường hợp công ty kinh doanh những hàng hoá dịch vụ đặc thù sẽ phải kê khai và nộp các loại thuế như: thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất nhập khẩu,…
Về thuế giá trị gia tăng, công ty sẽ được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào và thuế giá trị gia tăng của những khoản chi phí phát sinh.
Về thuế thu nhập doanh nghiệp, công ty sẽ được khấu trừ chi phí đầu vào, chi phí quản lý phục vụ hoạt động kinh doanh của công ty.
*Ví dụ: Trong Quý, công ty xuất hoá đơn bán hàng trị giá 660 triệu đồng (60 triệu thuế giá trị gia tăng), mua hàng 440 triệu (40 triệu thuế GTGT) và chi phí công ty là 55 triệu (5 triệu thuế GTGT)
Số thuế GTGT công ty nộp: 60 – (40 + 5) = 15 triệu đồng.
Số thuế TDND công ty nộp: 15% [660 – (440+50)] = 25,5 triệu đồng.
*Lưu ý: đây là ví dụ dễ hiểu để khách hàng có thể tham khảo, không đúng cho toàn bộ trường hợp.
2. Công ty an toàn hơn hộ kinh doanh?
Công ty trên thực tế là một lựa chọn an toàn hơn khi khởi nghiệp bởi những yếu số sau:
– Trách nhiệm pháp lý: khác với hộ KD, mã số thuế của hộ chính là mã số thuế cá nhân của chủ hộ. Điều này đồng nghĩa, nếu hộ có sai sót, chủ hộ sẽ là người trực tiếp ảnh hưởng và chịu trách nhiệm.
Ngược lại, công ty sẽ có mã số thuế riêng, có tư cách pháp lý độc lập với người góp vốn, người đại diện pháp luật,… Nên hoạt động của công ty sẽ không trực tiếp ảnh hưởng đến những người quản lý công ty mà còn xem xét cụ thể chức danh, công việc, trách nhiệm theo điều lệ công ty và theo quy định pháp luật.
– Trách nhiệm tài chính: công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần sẽ chịu trách nhiệm trong phạm vi số vốn điều lệ công ty góp vào. Hộ KD sẽ chịu toàn bộ trách nhiệm liên quan bằng toàn bộ tài sản của chủ hộ.
Do đó, nếu bạn muốn điều hành hoạt động một cách chuyên nghiệp, có tổ chức cơ cấu phù hợp, có tư cách độc lập với cá nhân những người góp vốn, quản lý thì công ty sẽ là một giải pháp an toàn, phù hợp hơn hộ kinh doanh rất nhiều.
3. Công ty dễ dàng mở rộng hoạt động
Hộ kinh doanh mang danh nghĩa chủ hộ, thường chỉ phù hợp hoạt động trong phạm vi địa phương, quy mô nhỏ. Trường hợp mở rộng hoạt động thì cũng phát sinh nhiều rủi ro hơn cho chủ hộ trong công tác quản lý, đồng thời cân nhắc về số thuế phải nộp, khi muốn thu hẹp hoạt động thì chủ hộ phải tự tiến hành các thủ tục.
Trái ngược lại, công ty sẽ dễ dàng mở rộng hoạt động bằng cách lập chi nhánh, địa điểm kinh doanh hoặc văn phòng đại diện trên phạm vi toàn quốc. Trường hợp muốn thu hẹp phạm vi thì có thể dễ dàng điều chỉnh hơn hộ.
4. Kết luận:
Nếu Quý khách đang là hộ có mức doanh thu dưới 500 triệu đồng/ năm và không có nhu cầu mở rộng hoạt động, tức là trong phạm vi được miễn thuế thì không cần cân nhắc việc chuyển đổi từ hộ kinh doanh thành công ty.
Nếu Quý khách đang là hộ có mức doanh thu trên 500 triệu đồng/ năm hoặc có nhu cầu mở rộng hoạt động, phát triển thương hiệu thì công ty sẽ là lựa chọn phù hợp, hạn chế rủi ro và dễ dàng mở rộng kinh doanh dài hạn.
Để được tư vấn cụ thể, chi tiết cho từng trường hợp, Quý khách vui lòng liên hệ trực tiếp Simple Law qua Hotline/ Zalo: 0934.636.130 để được hỗ trợ miễn phí.
